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Visita de intercambio a la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) de España sobre inteligencia fiscal (Técnicas de Inspección)

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Información sintética sobre la actividad    [ID: 329]

Código:
FP210V103IEF
Título:
Visita de intercambio a la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) de España sobre inteligencia fiscal (Técnicas de Inspección)
Año/PAA:
2013
Área Temática:
Finanzas Públicas
Acción:
Cumplimiento voluntario
Tipo de actividad:
Visita de intercambio
Fecha de inicio:
06/05/2013
Fecha de finalización:
10/05/2013
Nivel de ejecución:
Realizada
Lugares de realización:
· Madrid (España)
Paises destinatarios:
Costa Rica, El Salvador, Guatemala, Paraguay
Paises transferentes:
España, Países Bajos
Destinatarios:
Costa Rica: Ministerio de Hacienda
El Salvador: Ministerio de Hacienda
Guatemala: Superintendencia de Administración Tributaria (SAT)
Paraguay: Subsecretaría de Estado de Tributación (SET)
Transferentes:
España: Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT)
Países Bajos: Belastingdienst (Administración Tributaria y Aduanera)
Participación:
Hombres
Mujeres
Total
Total AL
Altos
Cargos
Expertos
UE
Expertos
AL
Miembros
Consorcio
17
9
26
9
0
14
0
3
Resumen/Descripción:
La actividad buscaba fortalecer la capacidad de fiscalización de las agencias tributarias. Para ello, se vio como impulsar la inteligencia fiscal, entendida el conjunto de datos e informaciones que revelan a la Administración Tributaria la situación de los riesgos tribu-tarios de una manera tanto general como concreta, y para la ejecución de actividades de control preventivo o represivo en ejecución de sus atribuciones legales, particularmente para el combate a la elusión fiscal, a la evasión fiscal y al contrabando. La actividad fue coordinada por Javier Hurtado Puerta (Subd. General de Inspección Territorial del De-partamento de Inspección Financiera y Tributaria de la AEAT). La actividad contó con la presencia de dos expertos holandeses.
Productos/Resultados:
Costa Rica: Está en curso de desarrollo una Subdirección de Investigación y Represión del Fraude Tributario, para tener la capacidad para identificarlo y gestionar las herramientas necesarias de investigación para desarticularlo
Paraguay: De acuerdo a las experiencias obtenidas han podido identificar en la normativa española aspectos a emular en materia de control y prevención de Fraudes: Limitaciones respecto a operaciones comerciales con dinero en efectivo
El Salvador: Pretenden llevar a cabo la Reforma del Código Penal en lo relativo al delito fiscal. Asimismo están interesados en conocer el régimen de tributación consolidada en el Impuesto sobre Sociedades y en implantar el principio de Autotutela Ejecutiva de la Ad-ministración.
Guatemala: Ha señalado su propósito de implementar la gestión de riesgo institucional. Además pretenden ampliar las estrategias de análisis de la información.
Socios:
· Socio Coordinador: FIIAPP
· Socio Financiero: IEF
· Socio Técnico: AEAT

La Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) de España organizó la segunda semana de mayo una visita de intercambio sobre inteligencia fiscal para representantes de las administraciones tributarias de Costa Rica, El Salvador, Guatemala y Paraguay. El objetivo era conocer las experiencias más avanzadas en el ámbito europeo, como son la holandesa y la española, y compartir el estado de las reformas en cada uno de los países en este ámbito de la administración tributaria.

Se entiende por inteligencia fiscal el conjunto de datos e informaciones que revelan a la Administración Tributaria la situación de los riesgos tributarios de una manera tanto general como concreta; y para la ejecución de actividades de control preventivo o represivo en ejecución de sus atribuciones legales, particularmente para el combate a la a la evasión fiscal, elusión fiscal y al contrabando.

Esta actividad se enmarca en la acción de Promoción del cumplimiento voluntario de las obligaciones tributarias, que está coordinada por la Unidad Técnica de Finanzas públicas de FIIAPP y ejecutada por un grupo de socios del Programa que incluye a la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) de España y al Centro Interamericano de Administración Tributaria (CIAT) de Panamá, así como al Instituto de Estudios Fiscales (IEF) de España como socio operativo financiero.

La acción continúa una línea de trabajo iniciada en la primera fase EUROsociAL e incluye diversas actividades como visitas de intercambio, asesorías y pasantías en diversos ámbitos relacionados con la gestión tributaria.

 

Instituciones implicadas

Institución: Ministerio de Hacienda
País: Costa Rica
Función: Participa
Institución: Ministerio de Hacienda
País: El Salvador
Función: Participa
Institución: Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT)
País: España
Función: Transfiere, Socio
Institución: Fundación Internacional y para Iberoamérica de Administración y Políticas Públicas (FIIAPP)
País: España
Función: Socio
Institución: Instituto de Estudios Fiscales (IEF)
País: España
Función: Socio
Institución: Superintendencia de Administración Tributaria (SAT)
Institución superior: Ministerio de Finanzas Públicas (MINFIN)
País: Guatemala
Función: Participa
Institución: Belastingdienst (Administración Tributaria y Aduanera)
Institución superior: Ministerie van Financiën
País: Países Bajos
Función: Transfiere
Institución: Subsecretaría de Estado de Tributación (SET)
Institución superior: Ministerio de Hacienda
País: Paraguay
Función: Participa
 

Documentos

Documento: Actuaciones selectivas en el área de inspección. Programa EUROsociAL
Autor: Agencia Estatal de Administración Tributaria AEAT España
Fecha: 05/2013
Tipo: Ponencias y presentaciones
Área Temática: Finanzas Públicas
Descargar: 1389352726-Presentacion EUROSOCIAL 2013 Marcos.pdf
Visitar: http://www.slideshare.net/EUROsociAL-II/actuaciones-selectivas-en-el-rea-de-inspeccin-programa-eurosocial-agencia-estatal-de-administracin-tributaria-aeat-de-espaa
Documento: Atención al riesgo. Matrices de riesgo - Visita de intercambio a la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) de España sobre inteligencia fiscal (Técnicas de Inspección)
Autor: Agencia Estatal de Administración Tributaria AEAT España
Fecha: 05/2013
Tipo: Ponencias y presentaciones
Área Temática: Finanzas Públicas
Descargar: 1389265178-Atencion al riesgo matrices de riesgo.pdf
Visitar: http://www.slideshare.net/EUROsociAL-II/atencin-al-riesgo-matrices-de-riesgo-visita-de-intercambio-a-la-agencia-estatal-de-administracin-tributaria-aeat-de-espaa-sobre-inteligencia-fiscal-tcnicas-de-inspeccin
Documento: Compliance Risk Management in practice - Visita de intercambio a la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) de España sobre inteligencia fiscal (Técnicas de Inspección)
Autor: Belastingdienst
Fecha: 05/2013
Tipo: Ponencias y presentaciones
Área Temática: Finanzas Públicas
Descargar: 1389265785-Compliance Risk Management in Practice.doc
Visitar: http://www.slideshare.net/EUROsociAL-II/compliance-risk-management-in-practice-belastingdienst
Documento: El área de finanzas públicas del Programa EUROsociAL – II
Autor: Carlos Botella (FIIAPP)
Fecha: 05/2013
Tipo: Ponencias y presentaciones
Área Temática: Finanzas Públicas
Descargar: 1389266101-El area de finanzas publicas del Programa EUROsociAL-II.pdf
Visitar: http://www.slideshare.net/EUROsociAL-II/el-rea-de-finanzas-pblicas-del-programa-eurosocial-ii-carlos-botella-fiiapp
Documento: El sistema de información de la AEAT
Autor: Agencia Estatal de Administración Tributaria AEAT España
Fecha: 05/2013
Tipo: Ponencias y presentaciones
Área Temática: Finanzas Públicas
Descargar: 1389353702-Sistema de Informacion de la AEAT.pdf
Visitar: http://www.slideshare.net/EUROsociAL-II/el-sistema-de-informacin-de-la-aeat-agencia-estatal-de-administracin-tributaria-aeat-de-espaa
Documento: España en cifras/AEAT en cifras - Visita de intercambio a la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) de España sobre inteligencia fiscal (Técnicas de Inspección)
Autor: Agencia Estatal de Administración Tributaria AEAT España
Fecha: 05/2013
Tipo: Ponencias y presentaciones
Área Temática: Finanzas Públicas
Descargar: 1389264882-AEAT en cifras.pdf
Visitar: http://www.slideshare.net/EUROsociAL-II/espaa-en-cifrasaeat-en-cifras-visita-de-intercambio-a-la-agencia-estatal-de-administracin-tributaria-aeat-de-espaa-sobre-inteligencia-fiscal-tcnicas-de-inspeccin
Documento: Estructura y organización del Sistema Tributario en España
Autor: Agencia Estatal de Administración Tributaria AEAT España
Fecha: 05/2013
Tipo: Ponencias y presentaciones
Área Temática: Finanzas Públicas
Descargar: 1389266566-Estructura y Organizaciondel Control Tributario en la Espana.pdf
Visitar: http://www.slideshare.net/EUROsociAL-II/estructura-y-organizacin-del-sistema-tributario-en-espaa-agencia-estatal-de-administracin-tributaria-aeat-de-espaa
Documento: Fiscalidad Internacional
Autor: Agencia Estatal de Administración Tributaria AEAT España
Fecha: 05/2013
Tipo: Ponencias y presentaciones
Área Temática: Finanzas Públicas
Descargar: 1389351042-Fiscalidad Internacional.pdf
Visitar: http://www.slideshare.net/EUROsociAL-II/fiscalidad-internacional
Documento: Ilícitos penales en el ámbito tributario
Autor: Caridad Gómez-Mourelo Castedo, Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) de España
Fecha: 05/2013
Tipo: Ponencias y presentaciones
Área Temática: Finanzas Públicas
Descargar: 1389351211-Ilicitos penales ambito tributario.pdf
Visitar: http://www.slideshare.net/EUROsociAL-II/ilicitos-penales-ambito-tributario
Documento: La Oficina Nacional de Investigación del Fraude (ONIF)
Autor: Agencia Estatal de Administración Tributaria AEAT España
Fecha: 05/2013
Tipo: Ponencias y presentaciones
Área Temática: Finanzas Públicas
Descargar: 1389351592-LA OFICINA NACIONAL DE INVESTIGACION DEL FRAUDE ONIF.pdf
Visitar: http://www.slideshare.net/EUROsociAL-II/la-oficina-nacional-de-investigacin-del-fraude-onif-agencia-estatal-de-administracin-tributaria-aeat-de-espaa
Documento: Los Recursos Humanos del área de Inspección: análisis de su distribución y rentabilidad y de la retribución asociada al logro de sus objetivos. Programa EUROsociAL
Autor: Agencia Estatal de Administración Tributaria AEAT España
Fecha: 05/2013
Tipo: Ponencias y presentaciones
Área Temática: Finanzas Públicas
Descargar: 1389353465-RRHH de Inspeccion para Eurosocial version final.pdf
Visitar: http://www.slideshare.net/EUROsociAL-II/los-recursos-humanos-del-rea-de-inspeccin-anlisis-de-su-distribucin-y-rentabilidad-y-de-la-retribucin-asociada-al-logro-de-sus-objetivos-programa-eurosocial-agencia-estatal-de-administracin-tributaria
Documento: Modelo 720. Declaración informativa sobre bienes y derechos situados en el extranjero
Autor: Agencia Estatal de Administración Tributaria AEAT España
Fecha: 05/2013
Tipo: Ponencias y presentaciones
Área Temática: Finanzas Públicas
Descargar: 1389351899-Modelo 720 Declaracion informativa sobre bienes y derechos situados en el extranjero.pdf
Visitar: http://www.slideshare.net/EUROsociAL-II/modelo-720-declaracin-informativa-sobre-bienes-y-derechos-situados-en-el-extranjero-agencia-estatal-de-administracin-tributaria-aeat-de-espaa/1
Documento: Modelos de requerimientos de información
Autor: Agencia Estatal de Administración Tributaria AEAT España
Fecha: 05/2013
Tipo: Ponencias y presentaciones
Área Temática: Finanzas Públicas
Descargar: 1389352189-Modelos requerimiento de informacion ARES.doc
Visitar: http://www.slideshare.net/EUROsociAL-II/modelos-de-requerimientos-de-informacin-agencia-estatal-de-administracin-tributaria-aeat-de-espaa
Documento: Pasantía en AEAT en técnicas de inspección
Autor: Agencia Estatal de Administración Tributaria AEAT España
Fecha: 05/2013
Tipo: Ponencias y presentaciones
Área Temática: Finanzas Públicas
Descargar: 1389352428-PASANTIA EN AEAT EN TECNICAS DE INSPECCION.pdf
Visitar: http://www.slideshare.net/EUROsociAL-II/pasanta-en-aeat-en-tcnicas-de-inspeccin-agencia-estatal-de-administracin-tributaria-aeat-de-espaa
Documento: Planificación y fijación de objetivos anuales
Autor: Agencia Estatal de Administración Tributaria AEAT España
Fecha: 05/2013
Tipo: Ponencias y presentaciones
Área Temática: Finanzas Públicas
Descargar: 1389353049-Presentacion sobre planificacion y objetivos.pdf
Visitar: http://www.slideshare.net/EUROsociAL-II/planificacin-y-fijacin-de-objetivos-anuales-agencia-estatal-de-administracin-tributaria-aeat-de-espaa
Documento: Tributación consolidada en el sistema tributario español
Autor: Agencia Estatal de Administración Tributaria AEAT España
Fecha: 05/2013
Tipo: Ponencias y presentaciones
Área Temática: Finanzas Públicas
Descargar: 1389353905-Tributacion consolidada.pdf
Visitar: http://www.slideshare.net/EUROsociAL-II/tributacin-consolidada-en-el-sistema-tributario-espaol-agencia-estatal-de-administracin-tributaria-aeat-de-espaa
Consorcio liderado por: Socios coordinadores: UE
FIIAPP APC ENAP FEI GIZ IILA SICA
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