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Asistencia Técnica en Colombia sobre el control fiscal de dispositivos electrónicos de facturación (cajas registradoras y su software) especialmente en grandes superficies comerciales

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Información sintética sobre la actividad    [ID: 2160]

Código:
FP210A524IEF
Título:
Asistencia Técnica en Colombia sobre el control fiscal de dispositivos electrónicos de facturación (cajas registradoras y su software) especialmente en grandes superficies comerciales
Año/PAA:
2014
Área Temática:
Finanzas Públicas
Acción:
Cumplimiento voluntario
Tipo de actividad:
Asesoría Especializada
Fecha de inicio:
26/11/2014
Fecha de finalización:
28/11/2014
Nivel de ejecución:
Realizada
Lugares de realización:
· Bogotá (Colombia)
Paises destinatarios:
Colombia
Paises transferentes:
España, Portugal
Destinatarios:
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN)
Transferentes:
- Elza Maria Sequeira y Nuno Alves Paulo. Missão para a Qualidade no Serviço ao Contribuinte. Autoridade Tributária e Aduaneira. Portugal.
- Rafael Peláez Carazo. Unidad de Auditoría Informática. Oficina Nacional de Investigación del Fraude (ONIF). Agencia Estatal de Administración Tributaria. España.
Participación:
Hombres
Mujeres
Total
Total AL
Altos
Cargos
Expertos
UE
Expertos
AL
Miembros
Consorcio
15
12
27
24
0
3
0
0
Resumen/Descripción:
Se trata de una “Asesoría especializada sobre control fiscal de dispositivos electrónicos de facturación” que se enmarca en una acción del Programa llamada “Cumplimiento voluntario de las obligaciones tributarias”. El objetivo es presentar las medidas de control sobre cajas registradoras y Terminales Punto de Venta adoptadas por países europeos. Técnicas de Auditoría informática en TPVs. Sistema Portugués de Control de estos dispositivos.
Productos/Resultados:
Lucha contra el fraude en contribuyentes que utilizan dispositivos electrónicos de facturación. Adecuación de la inspección tributaria al reto del entorno digital actual.
Socios:
· Socio Coordinador: FIIAPP
· Socio Financiero: IEF
· Socio Técnico: AEAT

Colombia utilizará máquinas registradoras para evitar la evasión electrónica de ventas

El Programa EUROsociAL II de la Unión Europea ha realizado una asistencia técnica a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales de Colombia (DIAN), sobre el control de cajas registradoras y su software, especialmente en grandes superficies comerciales

La Asistencia técnica estuvo a cargo de tres expertos europeos: Rafael Peláez Carazo, de la Oficina Nacional de Investigación del Fraude (ONIF), de la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) de España; y Elza Maria Sequeira y Nuno Alves Paulo, de la Autoridade Tributaria e Aduaneria de Portugal.

La emisión de facturas en las operaciones de ventas en Colombia es una obligación formal que deben cumplir los contribuyentes. Los requisitos legales de las facturas son de especial utilidad para la Administración tributaria colombiana (DIAN) para el control de las bases imponibles de los impuestos ligados a las ventas. Los sistemas de facturación permitidos afectan a los tickets emitidos por las cajas registradoras electrónicas utilizadas por contribuyentes que ofrecen una gran variedad de bienes para la venta (cadenas de tiendas, supermercados). Las especiales características de estos sistemas de facturación requieren cierta preparación y conocimientos especializados por parte de los auditores de fiscalización para detectar las eliminaciones y manipulaciones de los registros de transacciones de estos sistemas de facturación.

En este contexto, la actividad estuvo dirigida a transmitir a los funcionarios de la DIAN las técnicas y soluciones adoptadas frente al fraude en los emisores de facturas en Europa, con especial énfasis en las experiencias portuguesa y española. Se prestó especial atención a la normativa y los procedimientos de auditoria aplicables al control de ingresos, para evitar la supresión o evasión electrónica de ventas a través de máquinas registradoras.

Esta actuación del Programa de cooperación de la Unión Europea, EUROsociAL II, se enmarca en la línea de acción “Promoción del cumplimiento voluntario de las obligaciones tributarias” del área de Finanzas Públicas, en la que la Agencia Estatal de Administración Tributaria de España (AEAT) actúa como socio operativo.

Fuente: AEAT / FIIAPP

 

Instituciones implicadas

Institución: Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN)
Institución superior: Ministerio de Hacienda y Crédito Público
País: Colombia
Función: Participa
Institución: Fiscalía General de la Nación
País: Colombia
Función: Participa
Institución: Policía Nacional de Colombia
País: Colombia
Función: Participa
Institución: Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT)
País: España
Función: Transfiere
Institución: AT - Autoridade Tributária e Aduaneira
País: Portugal
Función: Transfiere
Institución: Autoridade Tributária e Aduaneira (AT)
País: Portugal
Función: Transfiere
Consorcio liderado por: Socios coordinadores: UE
FIIAPP APC ENAP FEI GIZ IILA SICA
Aviso Legal
PARTICIPAN MÁS DE 80 SOCIOS OPERATIVOS Y ENTIDADES COLABORADORAS DE EUROPA Y AMÉRICA LATINA